生命保険の契約者配当金にかかる税金は？

配当控除となる配当金とは別物です。

生命保険の契約中に支払っている保険金のうち支払いすぎた部分が
もどってきたと考えるようです。

つまり税金はなし、非課税。

ただし契約を解約、あるいは満期などに支払われる配当金には
税金がかかります（と書いてあった）。

でも何税なんでしょうね。

所得税（一時所得、雑所得）あるいは贈与税かな。
契約者／被保険者／受取人と、どんな保険かにもよるんだろうなあ。

／

譲渡所得で分離課税となるものは？総合課税となるものは？

譲渡所得は総合課税が原則。

＜分離課税のもの＞

株式・不動産

これは即答できないとね。


では総合課税のものは？

＜総合課税のもの＞

ゴルフ会員権
金地金（上から読んでも下から読んでも）
絵画・書画
骨董

ところで
＜総合課税の譲渡所得の求め方＞は？

一時所得と同じでしたね。

所得を求めるときには
ー特別控除額（最高50万）
を忘れずに。

総合課税の譲渡所得＝収入金額　−（取得費＋譲渡費用）−特別控除（最高50万）

で、総所得を求めるときにどうしますか？

総合課税の譲渡所得のうち長期の譲渡所得が半分になり
（つまり長期譲渡所得のうち半分が課税対象となるということ）
短期譲渡所得はそのままです。

ややこしいですね。

そうそう各所得を求めるときに×1/2にするものが１つありました。
何所得でしょうか？

はい、退職所得でした。


／

金融商品販売法の適用となる金融商品

適用範囲は金融商品に係わる契約

で、この金融商品とは何か？

知っていると役に立ちそうなのは２つ。

Fx（外国為替証拠金取引）　これは対象

商品先物　は対象外


他にポイントとしては
★　金しょう賠しょう（金融商品販売法では損害賠償を請求できる）

ちなみに

★　消けいはとり消（消費者契約法では契約を取り消すことができる）

何度も出ています。

／

ファンドのブルとベア

ブル（Bull, 雄牛）とベア（Bear, 熊）

ブルは角で押し上げ、ベアは腕で下に押し下げる

相場が上がるときに利益を生むのがブル型、つまり正比例

相場が下がるとにき利益を生むのがベア型、つまり反比例

===========================
では問題より（2009.9月学科、問題23より要点）
「ベンチマークとする相場が下落すると基準価額が上昇するように
設計されたものは「ブル型」と「ベア型」のどちら？」


答えはベア型。

／

国債が大量に発行されると金利は？

国債が大量に発行されると

国債の価格は低下する（需給の関係から）

すると国債の利回りが上昇する

そして金利は上昇する

／

この保険は生命保険料の控除になるの？

つぎのうち生命保険料控除になるものは？

医療保険
ガン保険
介護保険（公的ではなく民間の）
医療費用保険
所得補償保険

（答）
すべて生命保険料控除の対象となる。

／

企業年金の掛金が生命保険料控除となるものは？

このテーマは２回目だったかも。

①　適格退職年金

②　確定給付企業年金

の２つ。

覚えておくと嬉しいことがある...かも。

／